UNIMEDGRANDEFLORIANÓPOLIS -COOPERATIVADETRABALHOMÉDICO
CNPJnº 77.858.611/0001-08 - NIREnº 42400001220 - RegistronaANSnº 360449
a. Participações societárias avaliadas pelo método da equivalência patrimonial
AUnimedGrandeFlorianópolis possui investimentos na controladaUGFParticipaçõesS.A. Sua participação societária é de
100% do capital social, ou seja, trata-se de uma subsidiária integral de capital fechado. Em 2014 aCooperativa aumentou o
investimento nesta empresa por meio da integralização dos seguintes bens:
R$ 37.111.748, na forma de dinheiro em espécie;
R$ 505.982, na forma de almoxarifado demateriais administrativos e de farmácia.
Os investimentos da Unimed Grande Florianópolis realizados em suas controladas (direta e indireta) estão associados à
estratégia da Administração em promover uma verticalização de suas operações, principalmente no segmento médico e
hospitalar. As principais informações relacionadas ao investimento avaliado pelométodo de equivalência patrimonial são as
seguintes:
2014
2013
Patrimônio líquido da sociedade controlada:
Capital social
77.263.815
26.353.084
Capital social subscrito
63.970.814
29.796.000
(-) Capital a integralizar
-
(3.442.916)
Aumento de capital
13.293.001
-
Patrimônio líquido
38.666.531
25.374.435
Informações sobre os investimentos:
Quantidade de ações
63.970.814
29.796.000
Participação (%)
100%
100%
Cálculo da equivalência patrimonial:
Valor do investimento
77.263.815
26.352.425
Valor do investimento por equivalência patrimonial
38.666.531
25.374.435
Ajuste decorrente da equivalência patrimonial
(38.597.284)
(977.989)
A apuração do resultado da equivalência patrimonial teve como base o patrimônio líquido daUGFParticipações S.A. em 31
dedezembrode2014e2013. Dessa forma, o resultadodeequivalênciapatrimonial obtidonessa controlada foi calculadoaté
a referida data.
b. Outros investimentos
Os demais investimentos estão avaliados pelométodo do custo de aquisição, pelo fato daUnimedGrande Florianópolis não
possuir influência sobre as empresas em questão, não existindo, portanto o poder de participar nas decisões financeiras e
operacionais. Participações em operadora de planos de assistência à saúde.
Amovimentaçãodos investimentosdaUnimedGrandeFlorianópolisesuascontroladas (diretae indireta)apresenta-sedaseguinte
forma:
Controladora
Saldo
Resultado
Saldo .
em 2013
Aquisições Equiv. Patrimonial
Baixas
em 2014
Partic. societárias avaliadasMEP:
UGF Participações
25.374.435 50.910.731
(37.618.636)
-
38.666.531
Outros investimentos:
Federação Unimed SC
4.442.741
-
-
-
4.442.741
Central Nacional Unimed
933.563
155.581
-
-
1.089.143
Unicred Florianópolis
10.047.711
1.666.315
-
-
11.714.025
Unimed Seguradora
8.156
-
-
-
8.156
Unimed Participações
1.841.776
-
-
-
1.841.776
42.648.382 52.732.626
(37.618.636)
-
57.762.373
Consolidado
Saldo
Resultado
Saldo .
em 2013
Aquisições Equiv. Patrimonial
Baixas
em 2014
Outros investimentos:
Federação Unimed SC
4.442.741
-
-
-
4.442.741
Central Nacional Unimed
933.563
155.581
-
-
1.089.143
Unicred Florianópolis
10.053.711
1.666.315
-
-
11.720.025
Unimed Seguradora
8.156
-
-
-
8.156
Unimed Participações
1.841.776
-
-
-
1.841.776
FESCGestão eConsultoria
-
1.000
-
-
1.000
17.279.947
1.822.895
-
-
19.102.842
18. IMOBILIZADO
A Cooperativa periodicamente analisa a vida útil econômica estimada do seu imobilizado para fins de cálculo da depreciação,
bem como para determinar o valor residual de seus bens. Além disso, os bens são revisados no mínimo, em bases anuais, e
ajustados por redução ao valor recuperável (
impairment)
.
As depreciações são calculadas pelométodo linear, com base em taxas determinadas em função do prazo de vida útil estimado
dos bens. As benfeitorias em propriedade de terceiros são amortizadas em função do prazo de duração dos contratos.
Como previsto no pronunciamento CPC 27 e CFC NBC TG 27 - Resolução 1.177/09, a Cooperativa contratou uma empresa
especializadapara revisaroprazodevidaútil-econômicadosseusbensdo imobilizadocomoobjetivodecertificarqueadepreciação
registrada está de acordo com a política de utilização de ativos adotada pela entidade. Foi realizada uma análise dos bens de
natureza permanente de valores mais relevantes (terrenos, edificações e veículos) com a finalidade de verificar se os bens
estavam registrados de acordo com seus valores justos e verificou-se que semantêm os valores apurados em 2012, conforme
demonstrado abaixo:
2014
2013
Terrenos
1.363.213
1.363.213
Edificações
1.851.966
1.851.966
Veículos
197.971
44.999
3.413.150
3.260.178
A composição do imobilizado da Unimed Grande Florianópolis e suas controladas (direta e indireta) apresenta-se da seguinte
forma:
Consolidado
Custo Depreciação
Valor líquido
corrigido
acumulada
2013
2012
Imóveis
101.398.069
(4.903.106)
96.494.963
14.625.316
Bens móveis
49.733.068
(11.583.705)
38.149.363
15.500.601
Imobilizações em curso
616.973
-
616.973
54.084.319
Outras imobilizações
15.464.439
(3.541.876)
11.922.563
9.591.626
167.212.548
(20.028.686)
147.183.863
93.801.862
Em 17 de maio de 2013 a Unimed Grande Florianópolis obteve, junto a Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, a
aprovação da vinculação do imóvel daUnidadeCentro (matrícula 68.245), a partir de abril de 2013, por meio doOfício nº 2524/
2013/GGAME(GEHAE)/DIOPE/ANS, processo nº 33902.067872/2013-76 (ver nota explicativa nº 20.d). Em 31 de dezembro de
2014 este imóvel (terreno e edificações) estava contabilizado pelo valor líquido de R$ 5.353.274.
a. Capitalização de encargos financeiros
Na rubrica "Imóveis" estão sendo registrados os gastos comaaquisiçãoeestruturaçãodoHospital Unimed. Essehospital foi
adquiridopormeioumcontrato firmadocomaEmphos-ConsórcioL.U.S.CxHabitenge, oqual tempor objetoaaquisiçãoda
unidade hospitalar do HPRIME - Centro Médico Hospitalar de Santa Catarina, localizado no município de São José - SC.
Todo o hospital está sendo construído com recursos de terceiros e osmesmos estão evidenciados na nota explicativa nº 24.
Todos os encargos financeiros decorrentes desses empréstimos e financiamentos estão sendo capitalizados como custo do
correspondente imobilizado, conforme nota explicativa nº 4.i.
b. Arrendamento mercantil financeiro
Na rubrica "bens móveis" possuem registrados alguns bens que foram adquiridos por meio dos seguintes contratos de
arrendamentomercantil (ver nota explicativa nº 24):
Aquisição de máquinas e equipamentos hospitalares pela Cooperativa, no valor de R$ 5.018.100, mediante contratos
firmados com o Banco Itaucard S.A (contratos nº 52214319 e 5068653).
Aquisição de equipamento de processamento de dados pela controlada indiretaUGFServiçosHospitalaresS.A., no valor
deR$ 284.168, mediante contrato firmado com aHP Financial Service ArrendamentoMercantil S.A. (contrato nº 05806).
c. Imobilizações em curso
Na rubrica "Imobilizações em curso" possuem registrados alguns valores de adiantamentos realizados a fornecedores em
2014 para aquisição de imobilizados. São eles:
Aquisição de equipamentos de informática pelaCooperativa no valor deR$ 59.970 com entrega prevista para o início de
2015;
Aquisição de equipamentos hospitalares pela controlada indiretaUGFServiços Hospitalares S.A no valor deR$ 231.863
com entrega prevista para o início de 2015.
Abaixo segue amovimentação do imobilizado da Cooperativa e suas controladas (direta e indireta):
Consolidado
Reclas-
Depre-
Saldo
Aqui-
sificação
ciação
Saldo
em 2013
sições
entre contas
Baixas
anual
em 2014
Imóveis
14.625.316
185.749 82.168.110
-
(484.212)
96.494.963
Bens móveis
15.500.601 35.247.383
11.873 (5.501.791) (7.108.702)
38.149.363
Imobilizações em curso
54.084.319 28.893.360 (82.360.706)
-
-
616.973
Outras imobilizações
9.591.626
3.528.946
(14.363)
(85.700) (1.097.946)
11.922.563
93.801.862 67.855.438
(195.085) (5.587.491) (8.690.861) 147.183.863
19. INTANGÍVEL
A composição do intangível da Unimed Grande Florianópolis e suas controladas (direta e indireta) apresenta-se da seguinte
forma:
Consolidado
Amortização
Valor líquido
Custo
acumulada
2014
2013
Projeto - SoftwaresUGFServiços Saúde
1.456.515
(249.190)
1.207.325
785.827
Projeto - SoftwaresUGFServiçosHospitalares
632.096
(15.955)
616.141
-
Projeto Implantação Tasy - Hospital
300.191
(300.191)
-
300.191
Sistema TOP Saúde
1.866.549
(1.866.549)
-
140.097
Sistema Pirâmide
955.404
(840.031)
115.373
305.596
Sistema SGU
5.799.770
(643.830)
5.155.940
3.712.425
Banco de dadosOracle
916.234
(289.272)
626.962
810.209
Projeto PSI
2.168.710
(2.168.710)
-
586.327
Softwares diversos
2.858.984
(991.537)
1.867.447
1.624.771
Outros ativos intangíveis
70.625
-
70.625
70.625
Sistema Tasy
1.579.016
(771.592)
807.424
1.123.228
Software Sercompe
126.739
(4.754)
121.985
-
18.730.833
(8.141.611)
10.589.222
9.459.296
Asamortizaçõessãocalculadaspelométodo linear, combaseem taxasdeterminadasem funçãodoprazodevidaútil doativo, de
acordo com as premissas previstas noCPC nº 04 (R1) eCFCNBCTG 04 -Resolução 1.303/10.
a. Arrendamento mercantil financeiro
Na rubrica "Banco de dados Oracle" estão registrados os softwares e licenças Oracle que foram adquiridos por meio de
contratosdearrendamentomercantil financeiro, firmados comaSGEquipament eFinancS/A (contratosnº 0089/12, 0110/13
e 0111/13), conforme nota explicativa nº 24.
Na rubrica "SoftwareSercompe" estão registradosos softwaresque foramadquiridospormeiode contratosdearrendamento
mercantil financeiro, a HP Financial Service ArrendamentoMercantil S.A. (contrato nº 05806)., conforme nota explicativa nº
24.
Abaixo segue amovimentação do intangível da Cooperativa e suas controladas (direta e indireta):
Consolidado
Reclas-
Depre-
Saldo
Aqui-
sificação
ciação
Saldo
em 2013
sições
entre contas
Baixas
anual
em 2014
Projeto - Soft. UGFServ. Saúde
785.827
647.717
-
-
(226.219)
1.207.325
Projeto - Soft. UGFServ. Hosp.
-
131.484
500.612
-
(15.955)
616.141
Projeto Implant. Tasy - Hospital
300.191
200.422
(500.612)
-
-
-
Sistema TOP Saúde
140.097
-
-
-
(140.097)
-
Sistema Pirâmide
305.596
-
-
-
(190.223)
115.373
Sistema SGU
3.712.425
2.087.344
-
-
(643.830)
5.155.940
Banco de dadosOracle
810.209
-
-
-
(183.247)
626.962
Projeto PSI
586.327
-
-
-
(586.327)
-
Softwares diversos
1.624.771
532.804
-
-
(442.997)
1.714.578
Outros ativos intangíveis
70.625
-
-
-
-
70.625
Sistema Tasy
1.123.228
(315.804)
807.424
Software Sercompe
-
284.168
(9.314)
274.854
9.459.296
3.883.939
-
- (2.754.013)
10.589.222
20. PROVISÕES TÉCNICAS
A Unimed Grande Florianópolis possui constituída duas provisões técnicas: a provisão de eventos a liquidar e a provisão para
eventos ocorridos e não avisados de acordo com as disposições da Resolução Normativa - RN/ANS nº 209/09 e alterações
posteriores.
Controladora
Consolidado
2014
2013
2014
2013
Provisões técnicas operações assistência a saúde:
Provisão de eventos a liquidar - SUS
3.625.406
3.168.936
3.625.406
3.168.936
Provisão de eventos a liquidar - Prestadores
35.159.215
30.105.496
32.232.095
27.927.876
Provisão para eventos ocorridos e não avisados
36.864.470
29.223.687
36.864.470
29.223.687
75.649.092
62.498.119
72.721.971
60.320.499
a. Provisão de eventos a liquidar - SUS
Controladora e Consolidado
2014
2013
Provisão de eventos a liquidar - SUS
3.625.406
3.168.936
3.625.406
3.168.936
Em relação aos eventos avisados pelo Sistema Único de Saúde - SUS, a Cooperativa vem seguindo as determinações da
InstruçãoNormativaConjunta- IN/DIOPE/DIDESnº 05/11, aqual determinaqueasoperadorasdeplanosprivadosdeassistência
à saúde devem proceder ao registro contábil relativo ao ressarcimento ao SUS, mensalmente, nas respectivas contas contábeis
do plano de contas padrão, com base nos valores das notificações dos Avisos de Beneficiários Identificados (ABI) considerando
opercentual históricodecobrança (%hc), somadoaomontante total cobradonasGuiasdeRecolhimentodaUnião (GRU)emitidas.
Alémdisso, sãoobservadososvaloresde ressarcimentoaoSUSdisponibilizadosmensalmentenapáginada internet daAgência
Nacional de Saúde Suplementar - ANS.
Os valoresdasGuiasdeRecolhimentodaUnião (GRU) emitidas sãoatualizadosmonetariamente commultade10%maisa taxa
SELIC.
b. Provisão de eventos a liquidar - Prestadores
Controladora
Consolidado
2014
2013
2014
2013
Cooperados
15.290.954
13.227.306
15.290.954
13.227.306
Credenciados
6.316.752
6.480.732
6.316.752
6.480.732
Materiais e medicamentos
2.271.177
1.401.367
2.271.177
1.401.367
Produção credenciados - UGFSS eUGFSH
2.927.120
2.177.620
-
-
Intercâmbio com operadora de plano de assist.a à saúde 7.652.859
5.869.509
7.652.859
5.869.509
Reembolso a beneficiários
700.353
948.963
700.353
948.963
35.159.215
30.105.496
32.232.095
27.927.876
É registrada com base no montante dos eventos ocorridos e devidamente notificados à Cooperativa pelos seus cooperados,
intercâmbio e prestadores de serviços credenciados, em contrapartida às rubricas de eventos indenizáveis líquidos no resultado.
c. Provisão para eventos ocorridos e não avisados
Controladora e Consolidado
2014
2013
Provisão para eventos ocorridos e não avisados
36.864.470
29.223.687
36.864.470
29.223.687
A provisão para eventos ocorridos e não avisados foi constituída por metodologia de cálculo própria desenvolvida pela
Assessoria Atuarial da operadora. Estametodologia foi aprovada pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, em
25 de novembro de 2011, por meio da emissão do Ofício nº 4.456/2011/GGAME(GEHAE)/DIOPE/ANS, processo nº
33902.059326.2009-85.
Em31dedezembrode2013, aUnimedGrandeFlorianópolisconstituiu100%daprovisãoparaeventosocorridosenãoavisados,
a qual teve inicio em janeiro de 2008, com um prazo total de 72 meses. A partir de janeiro de 2014 a Cooperativa continua
calculandomensalmente esta provisão, pormeio da suaAssessoriaAtuarial, e confrontando com o valor contabilizado. Existindo
diferença, a Cooperativa reconhece contabilmente a complementação ou a reversão da provisão.
