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DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS E PERDAS

(Valores expressos em Reais)

ATO PRINCIPAL

COOPERATIVO

E V E N T O S

PRINCIPAL E

ATO NÃO

TOTAL

AUXILIAR

COOPERATIVO

2011

2010

CONTRAPRESTAÇÕES EFET. DE OPER. ASSIST. SAÚDE

401.829.389

2.327.842

404.157.231

355.350.477

Contraprestações Líquidas

401.829.389

2.327.842

404.157.231

355.350.477

Variação das Provisões Técnicas

-

EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS

(320.743.958)

(2.106.816)

(322.850.774)

(287.024.061)

Eventos Conhecidos ou Avisados

(358.379.676)

(3.031.072)

(361.410.748)

(309.041.832)

(–) Recuperação Eventos Conhec ou Avis./Outras recuperações

40.623.259

943.345

41.566.604

22.017.771

Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados

(2.987.542)

(19.088)

(3.006.630)

-

RESULTADO DAS OPER C/ PLANOS DE ASSIST À SAUDE

81.085.430

221.026

81.306.457

68.326.416

OUTRAS REC OPER ASS SAÚDE NÃO REL PL ASS SAÚDE

195.103.596

40.630

195.144.226

183.185.977

OUTRAS DESP OPER ASS SAÚDE NÃO REL PL ASS SAÚDE

(216.397.790)

(85.907)

(216.483.697)

(187.491.857)

TRIBUTOS DIRETOS OUTRAS ATIV ASSIST SAÚDE

(4.202.109)

(71.314)

(4.273.423)

(4.262.404)

RESULTADOBRUTO

55.589.127

104.436

55.693.563

59.758.133

DESPESASDECOMERCIALIZAÇÃO

(1.969.371)

(11.409)

(1.980.779)

(1.607.841)

DESPESASADMINISTRATIVAS

(51.793.164)

(300.044)

(52.093.207)

(47.374.146)

OUTRASRECEITASOPERACIONAIS

886.722

144.629

1.031.351

1.448.157

OUTRASDESPESASOPERACIONAIS

(2.424.128)

(14.043)

(2.438.172)

(1.312.926)

RESULTADOFINANCEIROLÍQUIDO

4.184.882

31.362

4.216.243

3.151.804

Receitas Financeiras

9.179.626

60.297

9.239.923

5.806.799

Despesas Financeiras

(4.994.745)

(28.935)

(5.023.680)

(2.654.995)

RESULTADOOPERACIONAL

4.474.067

(45.069)

4.428.998

14.063.180

RESULTADOPATRIMONIAL

(244.430,59)

212.512

(31.919)

(5.006.380)

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES

4.229.637

167.443

4.397.079

9.056.800

Imposto de Renda

-

(1.783.470)

(901.379)

Contribuição Social

-

(650.689)

(333.136)

RESULTADOLÍQUIDO

4.229.637

(2.266.717)

1.962.920

7.822.285

Realização Ajuste de Avaliação Patrimonial

49.006

68

49.073

79.638

Reversão por Utilização do FATES

627.078

3.658

630.737

171.119

Reversão Créditos Não Reclamados

-

(63.573)

Reversão Reservas de Doações

8.287

-

8.287

-

SOBRASLÍQUIDASAJUSTADAS

4.914.008

(2.262.991)

2.651.016

8.009.468

Absorção do Prejuízo do ANC pelas Sobras do AC

(2.262.991)

2.262.991

-

SOBRASADESTINAR

2.651.016

-

2.651.016

8.009.468

DESTINAÇÕESESTATUTÁRIAS

Fundo de Reserva (10%)

265.102

-

265.102

800.947

FATES (15%)

397.652

-

397.652

1.201.420

Reversão Fundo de Reserva com Perda no Exercício

-

SOBRAS/PERDASADISPOSIÇÃODAA.G.O.

1.988.262

-

1.988.262

6.007.101

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LÍQUIDO

(Valores expressos em Reais)

MUTAÇÕES

CAPITAL RESERVAS RESERVAS RESERVASDE AJUSTES DE AVAL.

SOBRAS/PERDAS TOTAIS DO

DOEXERCÍCIO

SOCIAL DECAPITAL DESOBRAS REAVALIAÇÃO

PATRIMONIAL

ACUMULADAS EXERCÍCIO

SALDOS EM 31.12.2009

10.763.930

8.287

375.681

-

3.407.735

855.593 15.411.227

Aumentos de Capital Social:

Em Espécie

1.350.275

Com Sobras

855.593

(855.593)

-

Devolução de Cotas-Partes

(341.226)

Reversões de Reservas

(171.119)

171.119

-

Créditos não Reclamados

63.573

(63.573)

-

Ajustes de Avaliação Patrimonial

(102.109)

79.638

(22.472)

Resultado Líquido do Período

7.822.285

Destinações Estatutárias:

-

Fundo de Reserva

800.947

(800.947)

-

FATES

1.201.420

(1.201.420)

-

SALDOS EM 31.12.2010

12.628.573

8.287

2.270.502

-

3.305.626

6.007.101 24.220.089

Aumentos de Capital Social:

Em Espécie

2.647.333

Com Sobras

6.007.101

(6.007.101)

-

Devolução de Cotas-Partes

(206.165)

Reversões de Reservas

(8.287)

(630.737)

639.024

-

Ajustes de Avaliação Patrimonial

(46.630)

49.073

2.443

Resultado Líquido do Período

1.962.920

Destinações Estatutárias:

Fundo de Reserva

265.102

(265.102)

-

FATES

397.652

(397.652)

-

SALDOS EM 31.12.2011

21.076.842

0

2.302.520

-

3.258.995

1.988.262 28.626.620

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ABRANGENTE

(Valores expressos em Reais)

EVENTOS

2011

2010

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

1.962.920

7.822.285

Impostos Diferidos s/ Ajuste de Avaliação Patrimonial

-

(25.707)

Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial

(49.073)

(79.638)

Realização Impostos Diferidos s/ Ajuste de

Avaliação Patrimonial

2.443

3.236

RESULTADOABRANGENTENOPERÍODO

1.916.289

7.720.176

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO

(Valores expressos em Reais)

E V E N T O S

2011

2010

GERAÇÃODERIQUEZAS

INGRESSOS E RECEITAS

600.644.136 541.672.501

Contraprestações Emitidas Líquidas

404.157.231 355.350.477

Outros Ingressos e Receitas Operacionais

196.175.577 184.647.303

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa

311.328

1.674.721

RECEITA LIQUIDA OPERACIONAL

600.644.136 541.672.501

EVENTOS, DISPÊNDIOS E DESPESAS

OPERACIONAIS

245.133.033 217.569.151

Eventos Indenizaveis Liquidos

224.967.143 203.185.709

Variação da Provisão para Eventos Ocorridos

e Não Avisados

3.006.630

-

Outros Dispêndios/ Despesas Operacionais

17.159.260 14.383.442

INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS

26.869.392 28.537.822

Despesas de Comercialização

1.980.779

1.607.841

Despesas com Serviços de Terceiros

4.786.120

4.716.750

Materiais, Energia eOutrasDespesasAdministrativas 10.926.359 10.692.544

Provisão para Contigências Administrativas

1.968.380

(475.930)

Despesas Financeiras

4.329.843

2.305.644

Perda/ Recuperação de Valores Ativos

2.877.910

9.690.973

VALOR ADICIONADO BRUTO

328.641.711 295.565.529

DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO

2.237.422

2.054.381

VALOR ADICIONADO LIQUIDO PRODUZIDO

PELA ENTIDADE

326.404.289 293.511.148

VALOR ADICIONADO RECEBIDO/ CEDIDO

EM TRANSFERENCIA

12.085.914 10.531.392

Receitas Financeiras

9.239.923

5.806.799

Outras

2.845.991

4.724.593

VALORADICIONADOADISTRIBUIR

338.490.203 304.042.540

DISTRIBUIÇÃODARIQUEZA

REMUNERAÇÃO DO TRABALHO

320.898.201 282.246.857

Cooperados

296.950.938 260.572.221

Produção (Consultas e Honorários)

293.307.552 257.353.133

Benefícios

3.643.387

3.219.087

Dirigentes, Conselheiros e Empregados

23.947.263 21.674.636

Salários, 13º, Férias, etc

17.906.599 15.872.883

Benefícios

4.348.306

4.464.782

FGTS

1.692.358

1.336.971

REMUNERAÇÃO DO GOVERNO

- IMPOSTOS/TAXAS/CONTRIBUIÇÕES

11.730.767 10.580.556

Federais

2.797.896

1.594.838

Previdência Social

4.589.365

4.723.915

Estaduais

7.970

Municipais

4.335.537

4.261.803

CONTRIBUIÇÕES PARA A SOCIEDADE

2.346.889

2.145.135

REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS

1.551.426

1.247.708

Juros

693.837

349.351

Aluguéis

857.589

898.357

REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS

1.962.920

7.822.285

Constituição de Reservas e Fundos

(25.343)

1.815.184

Sobras/ Perdas Liquidas a Disposição da AGO 1.988.262

6.007.101

TOTALDISTRIBUÍDO

338.490.203 304.042.540

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DESTINAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

E V E N T O S

2011

2010

1. Sobra/Perda líquida do exercício

1.962.919,69 7.822.284,84

2. Resultado Ato Não-Cooperativo

(2.266.717,00) (1.815.685,42)

3. Sobra líquida do ato cooperativo

4.229.636,69 9.637.970,27

4. Ajustes ao resultado do exercício:

688.096,78 187.183,25

Realização ajuste de avaliação patrimonial

49.073,12

79.637,51

Reversão de créditos não reclamados

-

(63.572,95)

Reversão por aplicação do FATES

630.736,66 171.118,69

Reversão reservas de doações

8.287,00

-

5. Sobra/Perda líquida ajustada

2.651.016,47 8.009.468,09

6. Fundo de Reserva:

- 10 % sobre ( 3 )

265.101,65 800.946,81

Resultado Ato Não-Cooperativo

-

7 FATES

- 15 % sobre ( 3 )

397.652,47 1.201.420,21

Resultado Ato Não-Cooperativo

-

8. Saldo a Disposição da A.G.O.

1.988.262,35 6.007.101,07

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

(Valores expressos em Reais)

1. CONTEXTOOPERACIONAL

A Unimed Grande Florianópolis é uma sociedade civil constituída sem fins lucrativos,

que tem por objetivo congregar os integrantes da profissão médica para a sua defesa

econômico-social, proporcionando-lhes condições para o exercício de suas atividades e

o aprimoramento dos serviços de assistência médica e hospitalar, os quais são presta-

dos sob forma individual ou coletiva. Nos contratos celebrados, a Cooperativa represen-

ta os cooperados coletivamente, agindo como sua mandatária.

A Unimed Grande Florianópolis encontra-se registrada na Agência Nacional de Saúde

Suplementar – ANS sob o número 360449, na qualidade de operadora de planos de

assistência à saúde e na modalidade de Cooperativa Médica.

2. APRESENTAÇÃODASDEMONSTRAÇÕESCONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas em confor-

midade com a Lei das Sociedades Cooperativas (5.764/71), à Lei das Sociedades por

Ações (6.404/76), ressalvadas as modificações introduzidas pela Lei nº 11.638/07, as

Normas Brasileiras de Contabilidade e, em concordância com a regulamentação da

Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, que padroniza o plano de contas para

as operadoras de planos de saúde, através das seguintes normas: Resolução – RDC nº

38/00; Resolução Normativa – RN/ANS nº 03/02; Resolução Normativa – RN/ANS nº

136/06 e Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 08/06; Resolução Normativa – RN/ANS nº

147/07 e Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 09/07; Resolução Normativa – RN/ANS nº

184/08 e Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 24/08; Resolução Normativa – RN/ANS nº

207/09 e Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 36/09; e Resolução Normativa – RN/ANS

nº 247/11 e Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 46/11.

Para cumprimento daNBCT nº 10.21, que estabelece normas de registros e apresentação

das demonstrações contábeis das cooperativas operadoras de planos de saúde, aCoope-

rativa elaborou, adicionalmente, a Demonstração de Sobras e Perdas por tipo de atos.

Em relação aos Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis – CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC, em aten-

ção a Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 37/09 da Agência Nacional de Saúde Suple-

mentar – ANS, a Unimed Grande Florianópolis observou de forma integral sua adoção

desde 1º de janeiro de 2010.

Em 25 de fevereiro de 2011 a Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS publicou

a Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 46/11 a qual instituiu algumas alterações no plano

de contas padrão e na publicação das demonstrações contábeis para as operadoras de

plano de assistência à saúde que entrou em vigor em 1º de janeiro de 2011.

Apresentamos abaixo quadro demonstrativo das reclassificações efetuadas nas demons-

trações contábeis de 2010 em virtude da publicação da Instrução Normativa – IN/DIOPE

nº 46/11

Saldos em 31/12/2010

Reclassi-

Publicado

ficações Publicado

RECLASSIFICAÇÕES NOATIVO

em 2011

IN nº 46 em 2010

Créditos de Operações com Planos de

Assistência à Saúde

11.315.274 14.030.917 25.346.191

Contraprestação Pecuniária a Receber

5.566.070

-

5.566.070

Operadoras de Planos de Assistência

à Saúde

3.643.510 14.030.917 17.674.427

Outros Créditos Oper. c/ Planos de

Assist. à Saúde

2.105.693

-

2.105.693

Créditos Oper. Assist. à Saúde Não

Rel. c/ Plano Saúde

14.324.522 (14.030.917)

293.605

Saldos em 31/12/2010

Reclassi-

Publicado

ficações Publicado

RECLASSIFICAÇÕESNOPASSIVO

em 2011

IN nº 46 em 2010

Provisões Técnicas de Operações de

Assistência à Saúde

62.459.103 (6.124.106) 56.334.997

Provisão de Eventos a Liquidar

45.935.377 (6.124.106) 39.811.271

Provisão de Eventos Ocorridos e

Não Avisados

16.523.725

- 16.523.725

Débitos de Operações de

Assistência à Saúde

6.828 6.124.106 6.130.933

Operadoras de Planos de

Assistência à Saúde

-

6.086.258 6.086.258

Intercâmbio a Pagar

-

6.086.258 6.086.258

Contraprestações a Restituir

6.828

-

6.828

Outros debitos operacionais

c/ plano de saúde

-

37.848

3. PRINCIPAIS PRÁTICASCONTÁBEIS

a. Ajuste a valor presente

O ciclo de clientes e fornecedores é muito curto e a grande maioria dos saldos está a

vencer. Os valores relacionados a contratos com parcelas em atraso está totalmente

provisionado, e inclusive de forma conservadora. Devido aos fatores citados, não houve

a contabilização do ajuste ao valor presente, pois o montante que seria constituído é

irrelevante.

b. Moeda funcional e moeda de apresentação

As demonstrações contábeis são apresentadas em real, que é a moeda funcional da

Cooperativa. Todas as informações financeiras apresentadas em real foram arredonda-

das para o número mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

c. Regime de escrituração

Adotado o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas

no exercício. A aplicação desse regime implica no reconhecimento das contraprestações,

receitas, eventos e despesas quando auferidas ou incorridas, independentemente de

seu efetivo recebimento ou pagamento.

d. Ativos Circulantes e Não Circulantes

Quando aplicáveis, são deduzidos, mediante provisão, aos seus valores prováveis de

realização. O ajuste a valor presente, previsto na NBC T 19.17, aprovada pela Resolu-

ção CFC nº 1.151/09, também foi aplicado em elementos do Ativo e do Passivo decor-

rentes de operações de longo prazo ou de curto prazo, quando houve efeitos relevantes.

e. Aplicações Financeiras

As aplicações financeiras estão sendo reconhecidas pelo custo de aplicação acrescido

dos rendimentos (líquidos de IRRF quando aplicável), seguindo a apropriação pro rata

das taxas contratadas. As aplicações financeiras não foram consideradas para fins de

demonstração dos fluxos de caixa como equivalentes a caixa.

f. Provisão para Perdas sobre Créditos

A Cooperativa constitui a provisão para perda sobre créditos de acordo com o item 7.2.9

do Capítulo I, do Anexo I, da Instrução Normativa – IN/DIOPE nº 46, considerando de

difícil realização os créditos:

• Nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma

parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito

deste contrato deve ser provisionada.

• Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do con-

trato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito deste contrato deve ser

provisionada.

• Para os créditos de operações não relacionadas com planos assistência à saúde da

própria operadora, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais

de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito deste contrato deve ser provisionada.

g. Investimentos

Os investimentos em participações societárias foram avaliados ao custo, deduzidos de

provisão para perdas por desvalorização, quando aplicável, sendo que neste exercício

ocorreram variações de valores mediante integralização de capital e sobras.

h. Imobilizado

Os bens do Imobilizado são registrados ao custo de aquisição, deduzidos das respecti-

vas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil-

continua...