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BALANÇO
CONTÁBIL 2014
4.7) Ativo Imobilizado
O ativo imobilizado é constituído pelo custo de aquisição corrigido monetariamente até 31/12/1995. A Lei
9.249/95 extinguiu a correção monetária do balanço a partir de 01/01/96. As depreciações foram
calculadas pelo método linear a taxa que levam em conta a vida útil dos bens, as quais as taxas estão
demonstradas em Nota Explicativa específica do Imobilizado. Os custos dos encargos sobre empréstimos
tomados para financiar a construção do imobilizado são capitalizados durante o período necessário para
executar e preparar o ativo para o uso pretendido. Visando a salvaguarda de seus ativos, a UNIMED CUIABÁ
contrata regularmente seguros para cobertura de seus bensmóveis e imóveis.
4.8) ArrendamentoMercantil
Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo em
empréstimos e financiamentos, pelo valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou valor
justo do ativo, dos dois o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na
transação. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas em Nota
Explicativa
.
4.9) Ativo Intangível
Classificado conforme o Pronunciamento Técnico CPC-04, aprovado pela Deliberação CVM n° 553 de
12/11/08, é composto de softwares e licenças de uso registrado com base nométodo de custo, deduzido da
amortização acumulada de forma linear, considerando uma vida útil dos itens que compõem pelas taxas
descritas e nota específica de acordo com as premissas previstas na CPC nº 04 (R1) e CFC NBC TG 04 (R1) -
Resolução1303/10.
4.10) Provisões Técnicas deOperações de Assistência à Saúde
As provisões técnicas foram calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa RN nº 209,
de dezembro de 2009 e alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada com
base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde, efetivamente recebidas pela Operadora
e na identificação da ocorrência da despesamédica pela comunicação do prestador de serviço.
Provisões Técnicas:
Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha - PPCNG, para as obrigações que envolvem os custos com
assistência à saúdemédica hospitalar dos usuários de planos de saúde da Operadora;
i. Provisão para Remissão - para a garantia das obrigações decorrentes das cláusulas contratuais de
remissão das contraprestações pecuniárias referentes à cobertura de assistência à saúde, quando
existentes;
ii. Provisão de Eventos a Liquidar - para as obrigações que envolvem os custos com assistência à saúde
médica hospitalar dos usuários de planos de saúde da operadora;
iii. Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados-PEONA - destinada para fazer frente ao pagamento dos
eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados à Operadora. Constituída com base
nos parâmetros previstos na Resolução Normativa - RN nº 209 de 22/12/2009 e alterações, expedidas
pela ANS.
4.11) Empréstimos e Financiamentos
São registrados pelo valor principal, acrescido dos encargos financeiros proporcionais até o último dia do
mês base conforme
NOTA nº 23
.
4.12) Imposto de Renda e Contribuição Social
São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se a tributação os
valores provenientes de atos não cooperativos, considerando os efeitos tributários demandados pela
aplicação das modificações na Lei 11.941/09, por termos optado pelo Regime Tributária de Transição -
RTT.
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