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BALANÇO
CONTÁBIL 2014
Os eventos realizados por prestadores e cooperados em determinada competência, que não são
cobrados/avisados em sua totalidade à Operadora, são registrados mediante constituição de PEONA -
Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados.
4.17) Informações por Segmento
Em função da concentração de suas atividades na atividade de planos de saúde, a cooperativa esta
organizada em uma única unidade de negócio, sendo que as operações não são controladas e gerenciadas
pela administração como segmentos independentes, sendo os resultados da cooperativa acompanhados,
monitorados e avaliados de forma integrada.
4.18) Normas Internacionais de Contabilidade
A cooperativa vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros e da ICPC 10 do Imobilizado do qual não
foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelas operadoras de planos de
saúde.
As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
são aplicáveis às demonstrações contábeis da cooperativa no que não contrariarem a Resolução Normativa
nº 290/2012, no qual em alguns casos não aplicam integralmente as situações destacadas nestes
pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadas ao setor de saúde.
5) RECLASSIFICAÇÕES PARA FINS DE COMPARABILIDADE
Foram efetuadas reclassificações nos saldos de 31.12.2013, visando a permitir a comparabilidade das
demonstrações contábeis, em decorrência de adequações e reclassificações contábeis, em atendimento a
normas contábeis, societária e tributária, referentes às seguintes contas do:
Ativo Circulante
e
Ativo Não
Circulante
, conforme demonstração:
5.1)
CRÉDITOS DEOPER.COM PLANOS DE
ASSISTÊNCIAA SAÚDE
2013
RECLASSIFICADO (+/-) AJUSTE
SALDO
ORIGINALMENTE
APRESENTADO
Contraprestações Pecuniárias a Receber
17.983.173,45
-
17.983.173,45
Cobertura com preço pré-estabelecido
17.561.315,32
-
-
Cobertura com preço pós-estabelecido
421.858,13
-
-
Operadoras de Planos de Saúde
4.263.619,03 (36.231.404,25)
40.495.023,28
(-) Provisão para perdas sobre créditos
(6.740.356,00)
578.525,90
(7.318.881,90)
Total dos Contas a Receber
15.506.436,48 (35.652.878,35)
51.159.314,83
Deste Grupo de contas foram reclassificados os valores referentes a intercâmbio e custos a classificar,
respectivamente para os grupos abaixo apresentados.
5.2)
CRÉDITODEOPER.DEASSIST.À SAÚDE NÃO
RELAC.COM PLANOASSIST.A SAÚDE
2013
RECLASSIFICADO (+/-) AJUSTE
SALDO
ORIGINALMENTE
APRESENTADO
Intercâmbio a Receber /Faturar
24.266.754,36 24.266.754,36
Saúde Ocupacional - NOS
121.671,90
0,00
121.671,90
(-) Provisão para Perda - PPSC
(608.710,87)
(578.525,90)
(30.184,97)
Total
23.779.715,39 23.688.228,46
91.486,93
5
