Page 118 - RG 2012 - Relatório da Gestão - Unimed Vale do Sinos/RS

Processos
Unimed (RS)Vale do Sinos|Relatório da Gestão 2012 |
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Devido às exigências da ANS, é efetuado cálculo das provisões técnicas e garantias financeiras
sendo obtido mensalmente um certificado atuarial que assegura a efetividade desses dados.
A cada mês são analisados os resultados dos contratos para aplicação do reajuste adequado para
cobrir os custos e garantir uma margem melhor para a cooperativa.
O fluxo de caixa reúne informações de faturamento e pagamentos para ter dados sobre a previsão de
pagamentos e recebimentos. Estes dados são alimentados em planilha de excel e são resumidos em
fechamentos diários que são analisados pelo Diretor Financeiro. As sobras de fluxo são aplicadas e
as faltas são administradas com a antecipação de cobrança pelo coordenador financeiro. Também é
analisado o fluxo de caixa em comparação com as decisões estratégicas da empresa, sendo
analisada a capacidade de pagamento das mesmas. A necessidade de captação de recursos é
sempre decidida pela diretoria e segue os critérios descritos no item 7.3.c.
Para atender as necessidade de provisões técnicas, a assessoria contábil elaborou uma planilha
padrão para este cálculo, que é alimentada pela área de Contabilidade e revisada mensalmente pelos
atuários para confirmação de dados e validação de valores.
Em 2011 os reajustes dos contratos de CO (Custo Operacional) passaram a ser administrados pela
área Financeira, para o qual passou a ser dado tratamento personalizado a fim de obter maior
estabilidade e garantia nos reajustes aplicados.
Em 2012 foi definida nova metodologia e análise dos resultados dos contratos de planos de saúde,
considerando também os preços atuais de venda com foco no distanciamento ou proximidade da
tabela. Por ser metodologia nova, a presidência passou a acompanhar esse processo, com o objetivo
de validá-lo, juntamente com a área financeira. As negociações de reajuste foram remodeladas
atendendo ao objetivo estratégico 1. Aumentar Resultado e Patrimônio Líquido.
Também em 2012, foi adotado uma planilha para calculo do reajuste a ser aplicado nos contratos
empresariais de pré-pagamento, levando em consideração, além do resultado do contrato, a distância
do preço da tabela de vendas e a inflação futura. Passou-se a buscar uma melhora na receita dos
contratos de CO (Custo Operacional), objetivando um melhor equilíbrio financeiro frente a atualização
dos custos de intercâmbio.
c) Definição de Recursos Financeiros
A partir de 2010, para cada objetivo estratégico, há um grupo de trabalho que analisa as ideias
possíveis para atingir este objetivo conforme descrito no item 2.2. Após definição das principais ações
são elaborados planos com previsão de orçamento financeiro. Estes orçamentos são uma estimativa
aproximada do investimento no projeto. Os planos de ação são apresentados para o diretor da área e
caso validado é apresentado na reunião do BSC (etapa de desdobramento das estratégias) para
aprovação final. Para essa verificação e avaliação é considerado o efeito deste investimento no fluxo
de caixa projetado da cooperativa. Estes orçamentos são uma estimativa aproximada do investimento
no projeto. Os planos de ação são apresentados na análise crítica do BSC e é considerado o efeito
deste investimento no fluxo de caixa da empresa, depois desta análise os mesmos podem ser
aprovados ou não aprovados.
Os valores são autorizados pelas coordenações, gerências e diretorias, segundo alçadas definidas no
PR-SUP-11.01. Para os valores maiores também é necessário apresentação de pré-orçamento para
avaliação e decisão. Quando da compra ou venda de imóveis, as necessidades e orçamentos são
apresentados em Assembleia Geral para aprovação, onde as mesmas são registradas em ata.
d) Elaboração e Controle do Orçamento
Anualmente no mês de janeiro, é elaborado o orçamento de resultados da cooperativa, considerando
como premissas: o histórico dos resultados de anos anteriores, as metas de vendas, as projeções de
reajuste dos contratos, a estimativa de variação dos custos com base na variação do número de
clientes e a projeção da variação das despesas. Também são considerados no orçamento os projetos
aprovados pela diretoria decorrentes do planejamento estratégico. O orçamento geral é aprovado
pela diretoria e é apresentado para a assembleia de cooperados. Mensalmente é elaborado relatório
comparativo entre o orçado e o realizado, onde é apresentado para os diretores o andamento da
cooperativa. Com base nesta análise, são tomadas ações para a melhoria do desempenho da
Unimed VS.
Adicionalmente, nas reuniões do BSC é apresentado o percentual do orçamento dos projetos
utilizado comparado ao que foi alocado e as ações realizadas. Esse controle assegura que os valores
investidos estão sendo utilizados dentro do previsto e que os projetos patrocinados possuem
resultados de acordo com o especificado como meta ou situação.
Como melhoria em 2010, foi aperfeiçoada forma de demonstração de dados com uma maior abertura
com objetivo de aprimorar a qualidade da previsão orçamentária. Também em 2011 foi realizada a